Belasting bij AOW en pensioen

Loonheffingskorting op maximaal één inkomen

De SVB en uw pensioenuitvoerder zien ieder alleen hun eigen uitkering. De Belastingdienst kijkt bij de aangifte naar uw totale inkomen. Daardoor kan de korting achteraf lager uitvallen, of kan een deel van uw inkomen in een hogere belastingschijf vallen.

Voorbeeld zonder belastingberekening: u ontvangt AOW en twee pensioenen. Controleer op alle drie de betaaloverzichten of er loonheffingskorting wordt toegepast. Staat die bij twee uitkeringen aan, laat dat aanpassen. Staat de korting bij één uitkering aan, gebruik dan alsnog het officiële hulpmiddel van de Belastingdienst om te bekijken of een voorlopige aanslag zinvol is.

Uw eerste AOW-jaar

In het kalenderjaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief in de eerste belastingschijf. Dat hangt af van de maand waarin u die leeftijd bereikt. Gebruik daarom geen berekening voor iemand die het hele jaar al AOW kreeg.

Verzamel ook de jaaropgave van uw werkgever en van uitkeringen die eerder in dat jaar stopten. Controleer de vooraf ingevulde aangifte aan de hand van die stukken. Een lager maandinkomen vanaf uw pensioen betekent niet dat uw jaarinkomen even sterk daalt.

Ouderenkorting en alleenstaandeouderenkorting

Ouderenkorting verlaagt de verschuldigde belasting. U moet uiterlijk op 31 december van het betreffende jaar de AOW-leeftijd hebben bereikt. De hoogte hangt af van uw verzamelinkomen. In 2026 is de korting maximaal € 2.067; boven € 46.002 wordt deze afgebouwd en vanaf € 59.783 is deze nul.

De alleenstaandeouderenkorting heeft andere voorwaarden. De naam betekent niet dat iedereen die alleen woont deze automatisch krijgt. De Belastingdienst koppelt deze onder meer aan het recht op AOW voor een alleenstaande en noemt een bijzondere situatie als een partner in een verzorgingshuis woont. Het bedrag is in 2026 € 540. Controleer de voorwaarden bij de bron.

Uw voorlopige aanslag aanpassen

Verandert uw inkomen of veranderen aftrekposten? Controleer de voorlopige aanslag in Mijn Belastingdienst. Gebruik een schatting van het hele kalenderjaar. Bewaar welke bedragen u heeft gebruikt en bekijk de schatting opnieuw zodra uw werkelijke pensioenbedragen bekend zijn.

Hulp krijgen zonder uw DigiD af te geven

De Belastingdienst biedt gratis hulp op afspraak, telefonisch, op een kantoor of steunpunt en via videobellen. Ook sommige bibliotheken en maatschappelijke organisaties helpen. Vraag vooraf welke stukken u meeneemt.

Vult een ander de aangifte namens u in? Gebruik de daarvoor bedoelde machtiging. Uw DigiD-wachtwoord blijft van u. Bekijk de aangifte samen voordat deze wordt verstuurd en bewaar de bevestiging.

Een overzicht van drie inkomens maken

Fictief voorbeeld, geen belastingberekening: u ontvangt in een kalenderjaar € 18.000 bruto AOW inclusief vakantiegeld, € 8.000 bruto pensioen van uitvoerder A en € 4.000 bruto pensioen van uitvoerder B. Samen is dat € 30.000 bruto. Noteer daarnaast per uitbetaler hoeveel loonheffing is ingehouden en of loonheffingskorting wordt toegepast.

Dit overzicht is een startpunt. Het is geen berekening van uw verzamelinkomen of eindafrekening: andere inkomsten, vermogen en aftrekposten kunnen meetellen. Het laat vooral zien waarom u alle jaaropgaven nodig heeft.

Drie controles vóór u de aangifte verstuurt

1. Zijn alle inkomens opgenomen? Denk ook aan loon van vóór uw pensionering of een kleine pensioenuitkering.
2. Kloppen de bedragen met de jaaropgaven? Controleer zowel het inkomen als de ingehouden loonheffing.
3. Past het gekozen belastingjaar? De aangifte over 2026 gebruikt de gegevens en regels van 2026, ook als u de aangifte in 2027 invult.

Bewaar uw overzicht bij de aangifte. Verandert uw inkomen later, bekijk dan ook uw toeslagen en voorlopige aanslag opnieuw.

Veelgestelde vragen

Betaal ik na mijn AOW-leeftijd helemaal geen belasting meer?

Nee. U betaalt geen AOW-premie meer vanaf het bereiken van die leeftijd, maar kunt nog wel inkomstenbelasting en andere premies verschuldigd zijn. In uw eerste AOW-jaar geldt een aangepast tarief.

Waarom moet ik bijbetalen terwijl de korting maar bij één uitkering aanstaat?

Iedere uitbetaler ziet zijn eigen uitkering. De belasting over uw totale jaarinkomen kan hoger zijn, of de uiteindelijke heffingskorting lager. Gebruik het hulpmiddel van de Belastingdienst en controleer of een voorlopige aanslag past.

Is ouderenkorting een extra pensioenbedrag?

Nee. Het is een korting op de belasting. De hoogte hangt onder meer af van uw verzamelinkomen.

Kan iemand de aangifte veilig voor mij doen?

Ja. Gebruik de passende machtiging en geef uw DigiD-inloggegevens niet af. Bekijk de gegevens en uitkomst samen voordat de aangifte wordt verstuurd. Meer hierover staat bij machtigen en hulp bij uw zaken.

Uw checklist om af te drukken

Gebruik de knop Afdrukken bovenaan. U kunt ook opslaan als pdf kiezen in het afdrukvenster. De vinkjes blijven op dit apparaat.